Elaboración de un presupuesto

Cómo evitar errores comunes al tributar

El Sistema de Administración Tributaria por Internet

El portal de Internet del Sistema de Administración Tributaria (SAT) ofrece a los contribuyentes la posibilidad de realizar diversos trámites sin salir del hogar u oficina. Lo anterior les permite ahorrar tiempo y hacer más eficiente la recolección de impuestos.

Sin embargo, conviene estar siempre actualizado, puesto que, de acuerdo con las regulaciones que van cambiando, SAT varía también sus procesos y los pasos que debemos seguir para estar al corriente con los impuestos.

Cuando se es persona física, se requiere hacer una declaración parcial de los ingresos y los gastos una vez al mes, lo cual resulta una buena oportunidad para revisar rápidamente el sitio de Internet del SAT en busca de posibles cambios o actualizaciones.

Cuidado con los errores

A pesar de que el sistema de pago de impuestos es relativamente sencillo una vez que uno se ha familiarizado con él, se puede incurrir en una serie de errores que podrían alterar el trámite y en algunos casos incluso anularlo.

Por esta razón, es muy importante revisar la "sección para principiantes" que ofrece el SAT en su portal electrónico. Allí se despliega un listado con los errores más frecuentes que se pueden cometer.

A continuación, mencionaremos las faltas más comunes y algunos consejos para evitarlas.

• Omisiones o falta de coincidencia en los datos. El SAT informa a sus usuarios que es frecuente tener errores al momento de darse de alta como contribuyente e inscribirse al Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Llega a ocurrir que el contribuyente no pone suficiente atención a la hora de dar de alta su formato y proporciona datos que no coinciden 100% con los asentados en su acta de nacimiento y otros documentos oficiales. Es necesario dar todos los datos al momento de realizar el registro: si se tienen dos nombres (aunque sólo se utilice uno) es fundamental incluirlos, si la fecha de nacimiento registrada de manera oficial es diferente de la que festeja como día de cumpleaños, debe registrar la oficial. Es decir, todos los datos que se proporcionen al SAT deben concordar por completo con los del acta de nacimiento y CURP.

También sucede que a veces olvidamos notificar al SAT de actualizaciones importantes como cambio de domicilio, cambio de situación fiscal (nuevo trabajo, cambio de actividad profesional), cambio de estado civil, entre otros.

Es muy importante tener en cuenta lo anterior y tomar las medidas necesarias para corregir las posibles inconcordancias antes de la declaración anual, con el fin de tener todo en orden y evitar complicaciones en el momento más inoportuno. No hay que olvidar que los meses de febrero a mayo son de gran ajetreo para el SAT y todos los trámites suelen tomar más tiempo.

• Declarar a destiempo. Otro de los errores que el SAT señala entre los más frecuentes es el de declaraciones extemporáneas. Con frecuencia sucede que olvidamos la fecha que nos corresponde para realizar las declaraciones, tanto las mensuales como las anuales, y si llegamos a declarar fuera del periodo establecido, se debe pagar un porcentaje de recargo. Si dicha cantidad no se contempla en el monto declarado, el trámite se considera incompleto y nos arriesgamos a penalizaciones más severas en el futuro.

Para las declaraciones mensuales el plazo establecido por el SAT es de 17 días; es decir, el pago y el informe deberán realizarse antes del día 17 de cada mes. En caso de no realizar la declaración en este periodo, será necesario consultar el porcentaje de recargo por cada día de retraso, mismo que se sumará al total a pagar.

Para las declaraciones anuales, el plazo es de enero a marzo para las personas morales y el mes de abril para las personas físicas. En este ejercicio es muy recomendable realizar la declaración lo antes posible y no extenderse en los plazos, puesto que es más complicado reparar errores que en las mensuales.

• Omitir la declaración. Un error recurrente es omitir la declaración. Esto sucede con frecuencia a personas que otorgan recibos de honorarios a una persona moral. Puesto que la empresa realiza retenciones de IVA e ISR, el contribuyente puede pensar que su compromiso tributario ha sido cumplido, pero no es así. La empresa sólo retiene una fracción de los impuestos correspondientes, de suerte que es necesario calcular el pago restante de ISR, IVA y IETU.
• Deducir bienes o servicios que no corresponden al ramo de la profesión. Otra de las faltas comunes es tratar de deducir gastos que el SAT no considera pertinentes. De acuerdo con la actividad laboral registrada ante Hacienda, existe un listado de productos y servicios que pueden ser deducibles de impuestos tanto en las declaraciones mensuales como en las anuales. Para saber qué cosas podemos deducir y cuáles no, hay que acudir al sitio del SAT y buscar el listado que corresponde a nuestra profesión.

Por lo general, los productos que pueden deducirse en casi todas las actividades son: gasolina, servicios para el vehículo del que somos propietarios y material de papelería. No son deducibles los productos comestibles, la ropa ni gastos de la casa, a menos que la actividad laboral esté directamente relacionada con éstos.

Para poder deducir un gasto, es indispensable contar con una factura en la que se asienten nuestros datos completos, incluyendo el RFC con homoclave. Las notas y recibos sencillos no sirven para fines fiscales. Lo anterior se debe a que el SAT toma los impuestos que nos descuenta de quien nos vendió el bien o servicio y la falta de factura le impide realizar el cobro correspondiente.

En caso de tener dudas con respecto a la información, plazos y procedimientos, el SAT proporciona ayuda personalizada a sus usuarios en los módulos de atención a contribuyentes o bien, por medio de su línea telefónica InfoSAT (01800) 4636-728. También es recomendable acudir con un contador de confianza que le ayude a realizar sus trámites. En muchos casos se puede recurrir a un contador cuando no se tenga tiempo suficiente para realizar los pagos; sin embargo, es muy importante entender los procesos que se siguen y verificar que los trámites están realizándose de manera adecuada.

El presente artículo no tiene como objetivo asesorar o recomendar a sus lectores, simplemente busca introducir al tema del pago de impuestos eficiente.

Fuentes:
www.sat.gob.mx/sitio_internet/home.asp
www.shcp.gob.mx/